ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО МОРСКОГО И РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МОРСКОЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМЕНИ АДМИРАЛА Ф.Ф.УШАКОВА»

ИНСТИТУТ ВОДНОГО ТРАНСПОРТА ИМЕНИ Г.Я.СЕДОВА

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

«Налоги и налогообложение»

38.02.03 – ОПЦ.09 – 2026 г.

ИВТ им. Г.Я. Седова – филиал

ФГБОУ ВО «ГМУ им. адм. Ф.Ф. Ушакова»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

«Налоги и налогообложение»

Индекс:

(Файл)

38.02.03 – ОПЦ.09 – 2026 г.

Версия:

1

СТРАНИЦА   СТАТУСА   ДОКУМЕНТА

Директор ИВТ им. Г.Я. Седова – филиала ФГБОУ ВО «ГМУ им. адм. Ф.Ф. Ушакова»

А.В. Ющенко

УТВЕРЖДАЮ

СИСТЕМА МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА (СМК)

СИСТЕМА СТАНДАРТОВ КАЧЕСТВА (ССК)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

«Налоги и налогообложение»

Специальность

38.02.03 ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В ЛОГИСТИКЕ

шифр и полное наименование

Квалификация

операционный логист

наименование

Форма обучения

очная

очная (на базе основного общего образования; на базе среднего общего образования), заочная (на базе среднего общего образования

Год набора

2026 г.

Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение» составлена с учетом требований Международной Конвенции ПДНВ-78 с поправками, ФГОС Федеральный государственный образовательный стандарт среднего профессионального образования по специальности 38.02.03 ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В ЛОГИСТИКЕ (приказ Минобрнауки России от 21.04.2022 г. № 257), учебного плана по специальности 38.02.03 ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В ЛОГИСТИКЕ, а также в соответствии с требованиями и положениями СМК/ССК Института.

Рабочая программа обсуждена и одобрена на заседании ПЦК Транспортный колледж, протокол №  от  г.

указать должность, наименование организации работодателя, ФИО, дату

Получено положительное заключение 

Составитель(и) программы:

Препод., Коренякина Н.Н.

должность, ФИО

Контроль документа:

Специалист по УМР УМУ Института

1 Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине

В результате освоения основной профессиональной образовательной программы - программы подготовки специалистов среднего звена (ППССЗ), обучающийся должен овладеть следующими результатами обучения по дисциплине «Налоги и налогообложение»:

Код и наименование компетенции

Планируемые результаты обучения по дисциплине

Знать:

- понятие, экономическую сущность и виды налогов;

- структуру и особенности формирования налоговой системы РФ, Налоговый кодекс РФ;

- элементы налогообложения и правила расчета федеральных налогов (НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль, НДПИ, водный налог);

- правила расчета региональных налогов (налог на имущество организаций, транспортный налог);

- правила расчета местных налогов (земельный налог, налог на имущество физических лиц);

- понятие, признаки и систему мер налогового регулирования специальных налоговых режимов.

Уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве;

- выделять элементы налогообложения и определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

- рассчитывать федеральные налоги: НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций;

- рассчитывать федеральные налоги: НДПИ, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами;

- рассчитывать региональные налоги;

- рассчитывать местные налоги и сборы;

- применять нормы специальных налоговых режимов на практике.

Иметь практический опыт:

ОК 03. Планировать и реализовывать собственное профессиональное и личностное развитие, предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере, использовать знания по финансовой грамотности в различных жизненных ситуациях;

Знать:

- сущность налогов и взносов как логистических издержек;

- виды налоговых издержек в производстве и распределении.

Уметь:

- рассчитывать налоги, связанные с деятельностью логистического предприятия;

- анализировать налоговые издержки в рамках логистической деятельности;

- оценивать влияние системы налогообложения на эффективность работы логистической системы предприятия.

Иметь практический опыт:

ПК 2.2. Рассчитывать и анализировать логистические издержки в производстве и распределении.

Знать:

- роль налогов в планировании элементов логистических систем;

- методы планирования элементов логистических систем с учетом налоговой нагрузки;

- специальные налоговые режимы как инструмент налогового регулирования и планирования.

Уметь:

планировать деятельность элементов логистической системы с учетом налоговых обязательств;

применять специальные налоговые режимы для оптимизации налогообложения логистического предприятия;

рассчитывать показатели оценки эффективности логистической системы с учетом налогового фактора.

Иметь практический опыт:

ПК 4.1. Планировать работу элементов логистической системы.

Знать:

- механизм влияния системы налогообложения на эффективность работы логистической системы предприятия;

- виды налоговых издержек, влияющих на конечные показатели эффективности.

Уметь:

- оценивать эффективность работы логистической системы с учетом действующей системы налогообложения;

- анализировать и оптимизировать налоговые издержки для повышения эффективности логистической деятельности.

Иметь практический опыт:

ПК 4.2. Владеть методологией оценки эффективности функционирования элементов логистической системы.

2 Место дисциплины в структуре образовательной программы

Дисциплина входит в вариативную часть учебного плана и изучается на 1 курсе в 1 семестре.

Дисциплина «Налоги и налогообложение» базируется на знаниях, полученных при изучении таких дисциплин, как 

- Статистика

- Экономика организации

- Математика

- Обществознание

Знания, умения и практический опыт, приобретенные студентами в результате изучения данной дисциплины, позволят успешно освоить другие дисциплины учебного плана: 

- Основы логистической деятельности

- Основы предпринимательской и коммерческой деятельности

- Финансы, денежное обращение и кредит

- Анализ финансово-хозяйственной деятельности

- Бухгалтерский учет логистических операций

3 Объем дисциплины и виды учебных занятий

Общая трудоемкость дисциплины составляет 45 час.

Вид учебной работы

Всего

часов

из них в семестре

1

Учебные занятия с преподавателем, всего

32

32

В том числе: 

Лекционные занятия

16

16

Практические занятия

16

16

Самостоятельная работа

13

13

Консультации (групповые), всего

Промежуточная аттестация: 

За

Общая трудоемкость дисциплины

45

45

4 Содержание дисциплины, структурированное по темам (разделам) с указанием отведенного на них количества часов, видов учебных занятий и самостоятельной работы

Наименование разделов и тем дисциплины

Вид занятий (лекция (урок), семинар, практическое занятие, лабораторное занятие, курсовое проектирование (работа), самостоятельная работа), содержание занятия

Трудоемкость (часы)

Код компетенции ФГОС и/или Код компетентности Кодекса ПДНВ (согласно ОПОП)

1 семестр

Раздел 1. Налоги и их роль в современном обществе

Лекция (урок):

Понятие и экономическая сущность налогов. Виды налогов.

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Практическое занятие:

Практическое занятие № 1 по теме 1.1

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Тема 1.1. Основы налогообложения

Самостоятельная работа:

Основы налогообложения: работа с конспектом лекции, с литературой

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Лекция (урок):

Структура и особенности формирования налоговой системы РФ. Налоговый Кодекс РФ.

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Практическое занятие:

Практическое занятие № 2 по теме 1.2

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Тема 1.2. Налоговая система Российской Федерации

Самостоятельная работа:

Налоговая система РФ: работа с конспектом лекций, с литературой

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Раздел 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации

Лекция (урок):

Федеральные налоги и сборы: понятия, ставки, правила расчета.

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Практическое занятие:

Практическое занятие № 3. Расчет федеральных налогов: НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Тема 2.1. Федеральные налоги и сборы

Практическое занятие:

Практическое занятие № 4. Расчет федеральных налогов: НДПИ, водный налог, сборы за пользование ОЖР и за пользование ОВБР.

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Тема 2.1. Федеральные налоги и сборы

Самостоятельная работа:

Федеральные налоги и сборы: работа с конспектом лекций, с литературой

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Лекция (урок):

Региональные налоги: налог на имущество организаций; транспортный налог.

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Практическое занятие:

Практическое занятие № 5. Расчет региональных налогов 

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Тема 2.2. Региональные налоги и сборы

Самостоятельная работа:

Региональные налоги: работа с конспектом лекций, с литературой

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Лекция (урок):

Местные налоги и сборы. Основа формирования доходов местных бюджетов. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Практическое занятие:

Практическое занятие № 6. Расчет местных налогов и сборов

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Тема 2.3. Местные налоги и сборы

Самостоятельная работа:

Местные налоги и сборы: работа с конспектом лекций, с литературой

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Раздел 3. Специальные налоговые режимы

Лекция (урок):

Специальные налоговые режимы:

Понятие и признаки специального налогового режима. Специальные налоговые режимы как система мер налогового регулирования.

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Практическое занятие:

Практическое занятие № 7. Деловая игра «Специальные налоговые режимы»

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Тема 3.1. Специальные налоговые режимы

Самостоятельная работа:

Специальные налоговые режимы: работа с конспектом лекций, с литературой

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Раздел 4. Особенности налогообложения логистических предприятий 

Лекция (урок):

Налогообложение и налоговое администрирование как элементы логистической системы предприятия. Налоги и взносы как логистические издержки. Влияния системы налогообложения на эффективность работы логистической системы предприятия.

4

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Практическое занятие:

Практическое занятие № 8 по теме 4.1.

2

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

Тема 4.1. Особенности налогообложения логистических предприятий

Самостоятельная работа:

Налогообложение логистических предприятий: работа с конспектом лекций, с литературой

1

ОК 03.,ПК 2.2.,ПК 4.1.,ПК 4.2.

5 Фонд оценочных материалов для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине

Фонд оценочных материалов по дисциплине «Налоги и налогообложение» приведен в обязательном приложении к рабочей программе.

6 Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины

6.1 Основная литература

1. Л. Н. Лыкова Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]:учебник и практикум для среднего профессионального образования. - Москва: Издательство Юрайт, 2023. -  – Режим доступа: https://urait.ru/bcode/531001 

2. Д. Г. Черник, под редакцией Е. А. Кировой Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]:учебное пособие для среднего профессионального образования. - Москва: Издательство Юрайт, 2023. -  – Режим доступа: https://urait.ru/bcode/533348 

3. Л. Я. Маршавина, под редакцией Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской, Г. Н. Семеновой Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]:учебник для среднего профессионального образования . - Москва: Издательство Юрайт, 2023. -  – Режим доступа: URL: https://urait.ru/bcode/510289 

6.2 Дополнительная литература

1. Г.И. Заболотни Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]:учебное пособие . - Самара: Самарский государственный технический университет, ЭБС АСВ, 2020. -  – Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/105033.html 

2. М.И. Мигунова Налоги и налоговый учет [Электронный ресурс]:учебное пособие . - Красноярск: Сибирский федеральный университет, 2019. -  – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/100061.html 

3. Г. Б. Поляк [и др.]; ответственные редакторы Г. Б. Поляк, Е. Е. Смирнова Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]:учебник и практикум для среднего профессионального образования. - Москва: Издательство Юрайт, 2023. -  – Режим доступа: URL: https://urait.ru/bcode/531994 

7 Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине, включая перечень программного обеспечения и информационно-справочных систем

№ п/п

Назначение

(базы и банки данных,

тестирующие программы, практикум, деловые

игры и т.д.)

Тип продукта

(полная лицензионная версия, учебная версия, демоверсия и т.п.)

Наименование информационной технологии /программного продукта

1

Windows 10 

Операционная система

Договор

2

Office 2019 pro

Прикладное ПО

Договор

8 Описание материально-технической базы, необходимой для осуществления образовательного процесса по дисциплине

№ п/п

Номер специализированных аудиторий,

кабинетов, лабораторий, тренажеров и пр.

Перечень основного оборудования

1

3-207

Кабинет анализа финансово-хозяйственной деятельности, Кабинет математики

Персональный компьютер в комплекте (1 шт.); Проектор, экран (1 шт.); УММД Математика (1 шт.); УММД Прикладная математика (1 шт.); УММД (1 шт.); Столы студентов (22 шт.); Стулья студентов (31 шт.); Стол преподавателя (1 шт.); Стул преподавателя (1 шт.); Шкафы (2 шт.)

9 Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Образовательные технологии

Учебный процесс при преподавании курса основывается на использовании традиционных, инновационных и информационных образовательных технологий. Традиционные образовательные технологии представлены лекциями и семинарскими (практическими) занятиями. Инновационные образовательные технологии используются в виде широкого применения активных и интерактивных форм проведения занятий. Информационные образовательные технологии реализуются путем активизации самостоятельной работы студентов в электронной информационно-образовательной среде (ЭИОС).

Дисциплина может быть реализована частично или полностью с использованием ЭИОС Института (ЭО и ДОТ). Аудиторные занятия и другие формы контактной работы обучающихся с преподавателем могут проводиться с использованием платформ Microsoft Teams, в том числе, в режиме онлайн-лекций и онлайн-семинаров.

Рекомендации по освоению лекционного материала, подготовке к лекциям

Лекции (урок) являются одним из видов учебной деятельности обучающихся при освоении образовательной программы среднего профессионального образования. В ходе лекций преподаватель излагает и разъясняет основные, наиболее сложные понятия темы, тенденции развития, а также связанные с ней теоретические и практические проблемы, дает рекомендации и указания на подготовку к практическим занятиям и самостоятельной работе.

Рекомендации по подготовке к практическим занятиям

Проведение практических занятий должно быть направлено на углубление и закрепление знаний, полученных на лекциях и в процессе самостоятельной работы. Проведение практических занятий направлено на формирование навыков и умений самостоятельного применения полученных знаний в практической деятельности. Практическое задание начинается со вступительного слова преподавателя, формулирующего цель занятия и характеризующего его основную проблематику. Преподаватель задает вопросы по теме занятия, заслушиваются ответы обучающихся. Поощряется выдвижение и обсуждение альтернативных мнений.

Практические занятия предполагают решение практических заданий.

В целях контроля подготовленности обучающихся преподаватель в ходе занятий осуществляет текущий контроль знаний путем проведения устных опросов, контрольно-практического задания, тестовых заданий.

Рекомендации по организации самостоятельной работы

Самостоятельная работа включает изучение учебной, учебно-методической литературы, поиск в сети Интернет публикаций по актуальным вопросам, связанным с проблематикой дисциплины; освоение теоретического материала; подготовку к практическим занятиям, подготовку к экзамену.

Завершается изучение дисциплины экзаменом / зачетом.

При подготовке к экзамену/зачету необходимо ориентироваться на конспекты лекций, рабочую программу дисциплины, рекомендуемую литературу, Интернет-ресурсы. Нужно знать, понимать смысл основных понятий и терминов и уметь его разъяснять; демонстрировать формируемые в результате освоения дисциплины общепрофессиональные и профессиональные компетенции.